公轉(zhuǎn)私，就是將企業(yè)的公共資金轉(zhuǎn)入個人賬戶，是每個企業(yè)都避免不了公轉(zhuǎn)私的行為。特別是在金稅四期上線之后，對大額現(xiàn)金交易的管控以及大額公轉(zhuǎn)私行為的監(jiān)管力度明顯升級，相關(guān)監(jiān)督制度不僅更加嚴(yán)密，而且執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)也趨于嚴(yán)格！現(xiàn)在會針對大數(shù)據(jù)下更加全面的監(jiān)管，在新的稅務(wù)系統(tǒng)上線之后，我們能發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在不僅僅是對企業(yè)監(jiān)管力度嚴(yán)格，很多的“公轉(zhuǎn)私”行為下對個人賬戶的監(jiān)管力度也在增加！

        最近經(jīng)常有聽到反饋“個人賬戶轉(zhuǎn)賬超 5 萬將被監(jiān)控”的消息，而這也成功引起了很多財務(wù)和老板們的擔(dān)憂和困惑。那這個消息到底是真是假呢？

        小編特意去查了一下，可以明確的是：銀行確實(shí)會對個人賬戶的資金流動進(jìn)行一定程度的監(jiān)控，但并非簡單地以 5 萬為界限一概而論！具體情況如下：

1、當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣 5 萬元以上（含 5 萬元）、外幣等值 1 萬美元以上（含 1 萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣 200 萬元以上（含 200 萬元）、外幣等值 20 萬美元以上（含 20 萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣 50 萬元以上（含 50 萬元）、外幣等值 10 萬美元以上（含 10 萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣 20 萬元以上（含 20 萬元）、外幣等值 1 萬美元以上（含 1 萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)。

        從上面我們可以看出如今銀行的監(jiān)管也在逐漸的嚴(yán)格中，特別是“公轉(zhuǎn)私”的額度，都是比較低的！那么，在這樣的情況下，合理合法的“公轉(zhuǎn)私”是怎么樣的？

        現(xiàn)在，涉及到“公轉(zhuǎn)私”的行為，比如發(fā)放工資、費(fèi)用報銷、股東分紅、償還借款等，都是可以的！但是，一些群體卻利用了“公轉(zhuǎn)私”，不合理合法的行為都在出現(xiàn)，風(fēng)險高，也損害了相關(guān)的利益！現(xiàn)在，真正合理合法的情況，比如就是企業(yè)跟個人之間發(fā)生業(yè)務(wù)之后需要“公轉(zhuǎn)私”，完稅后就合理合法的自由支配！

        其實(shí)，銀行進(jìn)行監(jiān)控的主要目的并非限制正常的資金交易，而是為了預(yù)防發(fā)生犯罪活動相關(guān)的違法行為。所以，只要個人的收入是合法的，并且資金交易正常、合規(guī)，就無需過于擔(dān)心被監(jiān)控。

        當(dāng)然，這個時候，很多的企業(yè)跟個人產(chǎn)生的高額稅負(fù)也會讓人望而卻步，但是，企業(yè)跟個人可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，選擇申請享受到適合的優(yōu)惠政策，減輕稅收上的負(fù)擔(dān)！

        企業(yè)還能不能給個人賬戶轉(zhuǎn)賬？其實(shí)，一般情況下，只要是符合企業(yè)經(jīng)營性的支出，就可以公轉(zhuǎn)私。

不過日常公轉(zhuǎn)私的時候請注意以下行為，也是重點(diǎn)監(jiān)管行為：

1、一家規(guī)模很小的企業(yè)，卻有著上千萬的流水，很難不讓稅務(wù)關(guān)注到我們這是否想逃稅，還是偷稅漏稅；

2、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出存在異常，如分批轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)出，然后分批轉(zhuǎn)出等；

3、公司營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍或經(jīng)營的業(yè)務(wù)與公司的資金流向關(guān)系不大；

4、公戶短時間內(nèi)，連續(xù)并大額向私戶轉(zhuǎn)賬，或公戶在短時間內(nèi)頻繁收到與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的個人匯款；

6、頻繁銷戶，并在銷戶前有大量資金活動；

7、長期閑置的賬戶突然又啟用，出現(xiàn)大量資金往來。

采用核定征收合規(guī)公轉(zhuǎn)私：

        大多老板會覺得，公司的錢就是我的錢，我愛怎么用就怎么用，怎么還會被查呢？實(shí)際上，企業(yè)在經(jīng)營過程中，是需要繳納增值稅、附加稅等多個稅種的，而當(dāng)公司實(shí)現(xiàn)盈利以后，還需要繳納5%-25%的企業(yè)所得稅，然而老板如果想要將企業(yè)所得變?yōu)閭€人所得，則還需要繳納20%的個人所得稅。所以，很多老板直接從公司賬戶上取錢，最后處理不好，都有被稅局追繳的風(fēng)險！

        這個時候我們就可以利用現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策來公轉(zhuǎn)私。隨著國家對稅收政策的不斷調(diào)整，一些地區(qū)推出了稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供了更加優(yōu)惠的稅收環(huán)境，比如個體工商戶核定征收政策，綜合稅負(fù)可以控制在1.56%左右，不用開對公賬戶，工商注冊完成之后直接就可以核稅開票，稅后利潤可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，稅后利潤自由支配，避免了公轉(zhuǎn)私的風(fēng)險！

        所以，老板們可以考慮在這些地區(qū)設(shè)立個體工商戶戶，通過合理的業(yè)務(wù)布局和稅務(wù)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的降低。老板們在提取公司利潤時，應(yīng)當(dāng)充分考慮稅務(wù)法規(guī)和政策，選擇最適合自己的方案。不管是何種方法，不交稅是絕對不行的，盡可能在合法合規(guī)的前提下，實(shí)現(xiàn)個人財富的增值和企業(yè)發(fā)展的雙贏。

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