分紅是將稅后利潤(rùn)進(jìn)行分配，我們都知道按照2025年個(gè)稅規(guī)定，股東獲得企業(yè)分配的股息、紅利時(shí)，需要依法繳納20%的個(gè)人所得稅。

        在沒(méi)有進(jìn)行任何稅務(wù)籌劃之前，也就是說(shuō)企業(yè)盈利500萬(wàn)想拿到自己兜里需要繳納：1、增值稅：500×1%=5萬(wàn)2、企業(yè)所得稅：500×25%=125萬(wàn)3、股東分紅稅：375×20%=75萬(wàn)！總計(jì)205萬(wàn)非常的高！

        那么公司股東分紅該如何合理合規(guī)的進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃呢？智小賬特意為大家整理了2025股東分紅稅務(wù)籌劃方法?。ㄉ暾?qǐng)核定征收合規(guī)籌劃）

2025股東分紅稅務(wù)籌劃方法：

一、利用核定征收新政策合規(guī)稅務(wù)籌劃：

        這個(gè)時(shí)候其實(shí)可以在園區(qū)注冊(cè)一家可以核定征收的個(gè)體工商戶(hù)，與原公司簽訂服務(wù)合同，將原本的勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作服務(wù)關(guān)系。原有企業(yè)通過(guò)咨詢(xún)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等名義將原本的薪資支付給園區(qū)的個(gè)體戶(hù)。個(gè)體戶(hù)無(wú)需成本票來(lái)抵扣利潤(rùn)，且沒(méi)有25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅稅，個(gè)體戶(hù)還可享核定個(gè)稅0.5%的稅率。

1、雙免個(gè)體戶(hù)核定征收：雙免是指免增值稅和個(gè)稅，每年不超過(guò)120萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)就可以享受免稅優(yōu)惠，成本是不需要入賬的。 這類(lèi)稅收?qǐng)@區(qū)的優(yōu)勢(shì)在于價(jià)格相對(duì)較便宜，成本僅僅是繳納入駐當(dāng)?shù)囟愂請(qǐng)@區(qū)的費(fèi)用！整體性?xún)r(jià)比高，適合剛起步的電商等行業(yè)

2、大額個(gè)體核定征收：適合年?duì)I業(yè)額超過(guò)了120萬(wàn)，但不超過(guò)450萬(wàn)，那么也可以入駐園區(qū)，享受個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收政策，一般核定個(gè)稅在0.5%左右，再加上目前增值稅1%、附加稅0.06%，綜合稅率僅1.56%左右。相當(dāng)于開(kāi)票額450萬(wàn)，納稅額僅為7.8萬(wàn)。這一政策不僅有助于企業(yè)降低成本，還能有效解決一些公司存在的無(wú)票支出、利潤(rùn)虛高等實(shí)際問(wèn)題。

以年開(kāi)票500萬(wàn)，并且沒(méi)有成本票為例，通過(guò)核定征收稅務(wù)籌劃之后僅需繳納：

1、增值稅：500×1%=5萬(wàn)

2、個(gè)稅：500×0.5%=2.5萬(wàn)

總計(jì)：5+2.5=7.5萬(wàn)！

專(zhuān)業(yè)的事情交給專(zhuān)業(yè)的人來(lái)干更安全可靠！我們是經(jīng)工商局核發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》+財(cái)政局核發(fā)《代理記賬許可證》的正規(guī)代理財(cái)稅公司，更值得您放心合作！

        我們擁有一手合作園區(qū)，六年無(wú)一例補(bǔ)稅情況發(fā)生，入駐形式簡(jiǎn)單，注冊(cè)一家個(gè)體只需要一個(gè)法人就可以輕松搞定！

具體詳情可撥打網(wǎng)站底部電話(huà)咨詢(xún)我們專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)籌劃師！

二、利用有限公司返稅政策：

1、我我們還可以通過(guò)在返稅園區(qū)成立分、子公司的形式(采購(gòu)中心/營(yíng)銷(xiāo)中心/市場(chǎng)中心等等)，這樣的好處是可以享受園區(qū)的返稅政策！

2、在納稅的次月，地方政府以財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的形式返還稅收給企業(yè)公戶(hù)。 比如約定返還金額比例在40%-->45%，即納稅100萬(wàn)返還45萬(wàn)元。 

3、同時(shí)，園區(qū)有限公司還可以給主體公司開(kāi)回13%的專(zhuān)票(如果是服務(wù)類(lèi)型則為6%)！

4、增值稅：次月返還園區(qū)公司實(shí)繳增值稅的40%~45% ！

5、企業(yè)所得稅：季度返還園區(qū)公司實(shí)繳企稅的22%-35%通過(guò)這種返稅政策，可以有效降低增值稅，從原本的足額繳納增值稅合規(guī)優(yōu)化至60%左右！

2025核定征收稅務(wù)籌劃可解決的問(wèn)題

一、企業(yè)稅務(wù)籌劃可解決的問(wèn)題：

1、企業(yè)把業(yè)務(wù)外包給第三方，個(gè)人很難向企業(yè)開(kāi)票，企業(yè)無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，缺進(jìn)項(xiàng)票。核定征收解決的問(wèn)題，就是不管你的實(shí)際成本多少，甚至不管你是否盈利，直接給你一個(gè)固定的利潤(rùn)率來(lái)進(jìn)行征稅。
2、高利潤(rùn)企業(yè)，希望降低分紅稅。
3、股東分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、員工激勵(lì)等稅務(wù)高。企業(yè)20%分紅個(gè)稅過(guò)高，盡管目前小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策力度很大，但除了企業(yè)所得稅和增值稅之外，還存在一個(gè)20%的分紅個(gè)稅。
4、缺成本票的客戶(hù)，希望財(cái)務(wù)合規(guī)。此外，個(gè)體戶(hù)可以享受核定征收政策，小額雙免不需要交稅，大額的一年控制在500萬(wàn)以?xún)?nèi)，綜合稅率只有1.56%。

5、生產(chǎn)貿(mào)易型企業(yè)，上游長(zhǎng)期無(wú)發(fā)票。增值稅高，利潤(rùn)虛高。

二、個(gè)人稅務(wù)籌劃可解決的問(wèn)題：

1、在稅收洼地園區(qū)設(shè)立一個(gè)個(gè)體戶(hù)，將個(gè)體戶(hù)與該高管所在的公司形成業(yè)務(wù)往來(lái)，個(gè)體戶(hù)提供服務(wù)給該公司，個(gè)體戶(hù)是開(kāi)票費(fèi)，高管所在公司為受票方，這樣就能享受低稅率的核定征收政策了。不管是個(gè)人薪金所得，還是企業(yè)缺少成本票，都可以用核定征收來(lái)解決。

2、高收入個(gè)人，包括個(gè)人工資、勞務(wù)收入，希望降低個(gè)稅。個(gè)人無(wú)法給合作方開(kāi)具發(fā)票，部分靈活就業(yè)、創(chuàng)業(yè)或者接單的，如果成立個(gè)體戶(hù)，可以享受園區(qū)稅收優(yōu)惠政策。我們園區(qū)核定的小額雙免政策，月度7.8萬(wàn)內(nèi)，雙免不需要交稅；大額個(gè)體戶(hù)的話(huà)，綜合稅率只有1.56%，大大降低了自由職業(yè)者的稅負(fù)。

3、作為靈活用工，自然人去工商和稅務(wù)登記時(shí)間長(zhǎng)，開(kāi)票繁瑣。為了節(jié)稅降費(fèi)，成立個(gè)體戶(hù)并申請(qǐng)核定征收后，如果是開(kāi)票300萬(wàn)的規(guī)模，只需要繳納1.5萬(wàn)的個(gè)稅與3萬(wàn)的增值稅即可完稅。

        通過(guò)2025股東分紅核定征收稅務(wù)籌劃方案，不但可以享受較低的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收，而且沒(méi)有企業(yè)所得稅。大額核定，個(gè)稅低至0.5%，相當(dāng)于享受到了2024年企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。目前，企業(yè)所得稅最低的是小微企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策，稅率是5%。這也是目前為什么核定征收如此受歡迎的原因了。

智小賬提供全國(guó)核定征收?qǐng)@區(qū)優(yōu)惠政策，申請(qǐng)2025核定征收稅務(wù)籌劃，年開(kāi)票500萬(wàn)，綜合稅負(fù)低至1.56%！

        相對(duì)其他園區(qū)3.5%來(lái)講，稅收優(yōu)惠政策還要更加給力，同時(shí)出具紙質(zhì)核定通知書(shū)，全程線(xiàn)上托管，安全靠譜，同時(shí)企業(yè)想要享受不需要法人到場(chǎng)處理相關(guān)事宜，包含對(duì)公賬戶(hù)的設(shè)立、核定征收的個(gè)體工商戶(hù)申報(bào)以及后期的注銷(xiāo)！

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